今天给大家分享关于一般纳税人和小规模纳税人的区别有哪些的知识，我们以下面6个关于一般纳税人和小规模纳税人的区别有哪些的观点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站！

本文目录

小规模与一般纳税人的区别

1、税收政策方面区别：

小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。

一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。

2、票据方面的区别：

一般纳税人开增值税普通发票和增值税专票，而小规模只能开增值说普通发票。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣

4、小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。

5、小规模企业，25%的交企业所得税，小规模企业，如果月销售额度不超过3万，季度不超过9万的，可以免收增值税和其他附加税，但一般纳税人就没有减免。

6、公司刚成立，选择小规模还是一般纳税人，这个需要根据自身实际需求来定，一般纳税人对于塑造开发客户有优势，但是需要注意，一旦从小规模转为一般纳税人就无法再转回来。也就是一般纳税人无法转为小规模。

扩展资料

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

参考资料来源：百度百科—小规模纳税人

一般纳税人和小规模纳税人的区别

小规模纳税人和一般纳税人的区别是：

1、税收计算方式不同，小规模纳税人的应纳税额=销售额×征收率，一般纳税人的应纳税额=当期销项税额－当期进项税额；

2、税率不同的，小规模纳税人的税率一般是3%，而一般纳税人的税率有17%或11%。

【【法律依据】】

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条

增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%等。

第四条

除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：

应纳税额=当期销项税额－当期进项税额

第十一条

小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

第十二条

小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

【温馨提示】

以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！

如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

一般纳税人和小规模纳税人的区别

一、一般纳税人和小规模纳税人之间最本质的区别是：税率不同，小规模的税率基本是3%但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）。

二、他们中间最大的界限是：他们之间的界限（我就当你说的是小规模申一般纳税人的条件）销售行业年收入不超过500万，服务行业不超过500万（超过这个界限税局会自动判定为是一般纳税人的资格标准，会被责令为一般纳税人，不申请变更税局会停止对你的服务）。

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

一般纳税人和小规模纳税人的区别有哪些

一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。其特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。小规模纳税人通常是指年销售额在规定标准以下、会计核算不健全、不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。二者具有很大的区别，首先，根据我国《增值税一般纳税人资格认定管理办法》相关规定，一般纳税人和小规模纳税人有一定的界定标准，一般是销售额标准和会计核算标准。根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》和“营改增”相关文件的规定，认定小规模纳税人的标准主要是从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的，以及对上述规定以外的纳税人(不含提供应税服务的纳税人)，年应税销售额在80万元以下的。一般纳税人则是从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万元的，以及对上述规定以外的纳税人(不含提供应税服务的纳税人)，年应税销售额超过80万元的纳税人。二者的主要区别包括：1、使用发票不同。一般纳税人可以收普通发票也能收增值税专用发票；小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票；2、应交税金的计算方法不同。一般纳税人按"抵扣制"计算税金；小规模纳税人按销售收入和税率计算应交税金；3、税率不同，一般纳税人税率税级为0%、13%和17%；小规模纳税人的税率比例为商业企业按4%计算税率;工业企业按6%计算税率。

一般纳税人和小规模纳税人有什么区别

一般纳税人和小规模纳税人的区别具体如下：

1、国家规定标准不同：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人；一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位；

2、适用税率不同：小规模纳税人一般适用3%、5%两档税率；一般纳税人一般适用6%、9%、13%、0%四档税率；

3、性质不同：小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项；一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。

一般纳税人和小规模纳税人有什么区别呢？

在了解一般纳税人和小规模纳税人的区别之前，要清楚这二者分别是什么。

定义

一般纳税人：是指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。

小规模纳税人：是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

区别

1、认定标准不同

一般纳税人：年应税销售额500万元以上

小规模纳税人：年应税销售额500万元及以下

2、增值税税率不同

一般纳税人：基本税率有13%、9%、6%以及零税率，而一些特殊业务还可以按简易办法征收，简易征收方式下适用征收率，可适用3%和5% 。

小规模纳税人：只能适用征收率，分为3%和5% 。

3、计税方式不同

一般纳税人：适用一般计税方法(特殊情形除外)，按照销项税额和进项税额的差额纳税。

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

小规模纳税人：适用简易计税方法计税，按照销售额乘以增值税征收，不得抵扣进项税。

应纳税额=销售额×征收率

4、开具发票不同

一般纳税人：发生应税销售行为适用免税规定的，不得开具专用发票，可以开具税率栏标注为“免税”字样的普通发票。

小规模纳税人：不存在用免税、征税项目间的进项税额调节问题。

5、账务处理不同

一般纳税人：应当在“应交税费”科目下设置应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。

小规模纳税人：只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税外的明细科目。

6、纳税申报不同

一般纳税人：按月申报增值税

小规模纳税人：按季申报增值税

以上就是一般纳税人和小规模纳税人的具体区别，希望有帮到你！

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