今天给大家分享关于代扣代缴企业所得税怎么算的知识，我们以下面6个关于代扣代缴企业所得税怎么算的观点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站！

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代扣代缴所得税怎么算

代扣代缴所得税怎么算

判断支付的款项是否履行企业所得税源泉扣缴的范围;判断支付的款项是否属于非居民企业来源于中国的境内所得;判断扣缴义务发生时间;计算代扣代缴所得税税额。

扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。前款所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转帐支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。

代扣代缴的境外企业所得税怎样入帐

1、借:管理费用(或其他费用项目)，贷:应付款项(其他应付款或应付账款)

2、借:应付款项，贷:应交税金

关于企业境外所得税：

1、概念

根据我国规定，居民企业交纳境外所得税，非居民企业不交境外所得税。居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。包括以下几类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业、有生产经营所得和其它所得的其他组织。

2、计算步

第一步：先计算国内外应缴纳的税额=国内外应纳税所得额×25%，(注：高新技术企业税率为15%)。

第二步：计算限额(可以理解为国外所得额在国内要缴纳的税额)，限额=国外税前所得额×25%，[注：如果境外是税后利润要换算成税前所得，即税后所得÷(1—境外税率)]。

第三步：境外缴纳的税额和限额进行比较，境外税额大于限额不用补税，反之要补税。比如境外缴纳的税额是5万元，限额是4万元，不用补税，也不退税。境外缴纳的税额是5万元，限额是6万元，要补税1万元。

汇总我国缴纳的所得税=第一步计算的税额+补税

代扣代缴所得税怎么算?以上就是专业人士给大家提供的答案，大家可以借鉴一下。另外，小编还要提醒各位扣缴义务人在代扣税款时，必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证，并详细注明纳税人姓名、工作单位、家庭住址和居民身份证或护照号码(无上述证件的，可用其他能有效证明身份的证件)等个人情况。

代扣代缴企业所得税如何计算？

代扣代缴支付境外的费用一般企业所得税都是10%，个别国家有可能会有优惠，比如新加坡，可以按基数60%计算，具体要查看与对方国家的税收协定。代扣代缴的税金按照如下公式计算

代扣代缴的增值税=合同额/(1+税率)乘税率。

税收是国家财政收入的基本来源，如果企业逃税漏税会受到法律的制裁。在税法实践的过程中，代扣代缴企业所得税起到了相当重要的作用，但是大部分人都不知道代扣代缴企业所得税如何计算?下面为大家罗列的代扣代缴企业所得税的相关知识，希望对大家更好的了解代扣代缴企业所得税如何计算有更好的帮助。

一、代扣代缴企业所得税如何计算?

代扣代缴支付境外的费用一般企业所得税都是10%，个别国家有可能会有优惠，比如新加坡，可以按基数60%计算，具体要查看与对方国家的税收协定。

代扣代缴的税金按照如下公式计算

代扣代缴的增值税=合同额/(1+税率)乘税率

代扣代缴的国税附加税=代扣代缴的增值税乘税率(包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等按照各地税费内容计算)

代扣代缴的企业所得税=合同额/(1+税率)乘10%

特许权使用费的来源国对该所得也有征税权，但对征税权的行使进行了限制，即设定最高税率为10%。但根据协定议定书第三条的规定，对于使用或有权使用工业、商业、科学设备而支付的特许权使用费，按支付特许权使用费总额的60%确定税基。 需要提供的资料你最好咨询主管税务局，另外需要填写享受税收协定备案表的。

二、企业所得税的定义:

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类:

(1)国有企业;

(2)集体企业;

(3)私营企业;

(4)联营企业;

(5)股份制企业;

(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

三、代扣代缴的定义:

代扣代缴是依照税法规定负有代扣代缴义务的单位和个人，从纳税人持有的收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴的一种纳税方式。包括:

(1)向纳税人支付收入的单位和个人;

(2)为纳税人办理汇总存贷业务的单位。

代扣代缴企业所得税如何计算?从上文可知不同的税种有不同的计算公式，而代扣代缴企业所得税是有区分国内企业和国外企业的，相对国内企业国外企业使用代扣代缴企业所得税的业务会相对多一点。

外汇代扣代缴企业所得税如何计提

代扣代缴的企业所得税=合同额除以(1加税率)乘10%。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类:

(1)国有企业;

(2)集体企业;

(3)私营企业;

(4)联营企业;

(5)股份制企业;

(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税的扣缴方法是怎样的

企业所得税的扣缴方法是怎样的

1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收.

2、如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率.

3、如果属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税.计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率.

4、所得税税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.

企业所得税提取会计分录怎么做?

1、提取时

借:所得税

贷:应交税金--所得税

2、结转时

借:本年利润

贷:所得税

3、上交时

借:应交税金--所得税

贷:银行存款等

企业所得税的扣缴方法是怎样的?

代扣代缴不在缴纳附加税之后怎么计算所得税

代扣代缴所得税是指企业或个人在支付移民工、服务商等合同外的劳务报酬时，需要按照国家规定代扣这些劳务所得税，并缴纳给国家税务机关。

在计算代扣代缴所得税时，需要先将应纳所得额（即应纳个人所得税的费用总额）计算出来。应纳所得额的计算方法为：劳务报酬收入金额减去相关费用和专项扣除后的金额。然后，将应纳所得额按照相应的税率进行计算即可。目前个人所得税有7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%，具体适用哪一个级别需要根据每年公布的最新版个税法规来确定。最后，在缴纳代扣代缴所得税时，企业或个人需先将实际支付的劳务报酬中已经代扣的税款扣减掉，然后再将剩余部分按照相应比例进行缴纳即可。

请确认，谢谢。

代扣所得税怎么算

代扣代缴支付境外的费用一般企业所得税都是10%，这个税金按照如下公式计算，代扣代缴的增值税=合同额/(1+税率)*税率，代扣代缴的国税附加税=代扣代缴的增值税*税率(包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等按照各地税费内容计算)，代扣代缴的企业所得税=合同额/(1+税率)*10%。

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