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信用证和银行承兑汇票的区别

(一)两者格式和记载的内容不同

银行承兑汇票属于我国《票据法》规定的票据，国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式，两者的格式都由人民银行统一规定，但具体内容大不相同。银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行

承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章;而信用证上的要素相对较多，除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外，还有对货物的详细描述，以及对卖方提供单据的具体要求等。

(二)两者所体现的内在结算方式不同

国内信用证体现的是单款对流的方式，银行承兑汇票体现的是货款对流的方式。在国内信用证项下的商品交易，卖方是凭单交货，买方是凭单付款。卖方向承运人提供货物后获得运输单据(凭单交货)，再将全套单据(包括代表物权的单据如货物提单、商业发票等)交给银行，由银行办理托收(或向银行办理议付)，买方向通知行付款赎单(凭单付款)。而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用的是一手交钱，一手交货的方式即买方向卖方交付票据(通过背书方式)，卖方验票后交货。

(三)两者对各自项下商品交易的要求和约束不同

虽然申请办理银行承兑汇票时，银行要求申请人提供双方交易合同，但不能保证申请人在获得银行承兑汇票后，真正用这张票去履行该笔合同。通常，银行在作出承兑后，不再去管汇票的流向和其实际的用途，只是到期负责支付汇票款项。目前，利用银行承兑汇票资金炒作股票，已成为不法企业申请办理银票的用

途之一。而国内信用证中的很多条款都是根据合同条款来缮制(开立)的，如对货物品质、数量，包装、装运期限等的要求，对代表物权单据的要求等，都要求卖方必须履行合同，生产出合同要求的产品，按规定的时间装运并取得相应的单据后，才可以办理托收，获得信用证项下的款项。

同时，买方必须持有卖方提供的履行合同后所获得并满足信用证要求的相关单据，才能到其开户银行办理议付，议付银行也必须将信用证连同全套单据向开证行(或指定银行)办理托收，而银行承兑汇票贴现时，受理银行虽然要求提供能够证明该银票项下的交易确已履行的凭证(包括与其直接前手之间的增值税发票和货

运单据)，但贴现银行到期办理委托收款时不再需要附这些证.明单据。实际上，只要保证汇票本身的真实性和背书连续，承兑银行就必须付款。实际工作中，大多数银行在办理银行承兑汇票贴现时，出于各种各样

的原因，对增值税发票、运输单据的审查往往只是流于形式。因此，两者虽然都要求有贸易背景，相比之下国内信用证更加强调商品交易履行合同的真实性。

在实际操作上银行在开具银行承兑汇票的时候，对其他票据的审核流于形式或根本就无需提供，银行在开具相关金额的汇票时会从申请人的账户上先行扣除票据金额，如账户金额不足的话是不给予开具的，即银行只审核资金是否充足。而申请国内信用证，在银行的审核上如同贷款的审核流程。更多审核的是合同内容与事实相符。

(四)两者的流转方式不同

我国《票据法》规定票据可以通过背书的方式进行转让流通。银行承兑汇票由出票人签发，银行承兑后便可交给承兑申请人，由其自由转让。在承兑行向对方银行办理委托收款的过程中，票据是脱离银行在外部运作的，这样就很容易被伪造、变造、克隆，给正当的持票人正常收款带来困难，同时使银行资金安全受

到威胁，同时，在目前我国的经济环境中，企业社会信用的普遍低下，经济从业人员专业知识的贫乏都会直接影响到票据流通的质量，现实生活中由于背书中的某一手章盖错了、盖的位置不对，最终影响最后持票人到期收不到款的情况比比皆是。由于银行误收克隆汇票，导致资金损失的也是屡见不鲜。而《国内信

用证结算办法》第二条规定“??信用证是不可撤销，不可转让的跟单信用证。”可见信用证(无论是电开还是信开)由开证行开出后就直接交给对方银行(通知行)，信用证在整个流转过程中没有流出银行系统，这样就可以有效避免信用证及相关单据被篡改变造的风险，保证收款的安全。

(五)两者的付款条件和付款期限不同

银行承兑汇票是银行到期无条件付款，承兑银行见到到期的银行承兑汇票后，只要审核汇票背书连续及汇票的真实性后即可付款：而国内信用证开证(议付)行必须审核信用证及其所附单据，保证单证相符、单单相符后方可付款。银行承兑汇票一般都是在汇票到期日由承兑银行支付款项，而国内信用证的付款期限可分

为即期付款和延期付款(两者都要在信用证有效期内)，即期付款是指开证行在收到受益人提交的符合信用证要求的单据后，立即向受益人支付款项(一般是在五个工作日内)，延期付款是指在货物发运日后某一日付款。其中，即期付款的国内信用证和银行承兑汇票不同，它没有到期日的概念，随到随付。另外，国内信

用证可以根据买方，或者卖方的要求进行修改，往往是贸易双方对合同上的条款进行了修改，相应地对信用证上的条款也进行修改，甚至修改信用证金额，这就给交易双方带来了方便。而银行承兑汇票上的金额

不能进行修改，也不能对部分金额进行背书转让，只能以此金额最终办理结算。这也是一些客户将大额银行承兑汇票质押给银行，重新签开若干小额承兑汇票用于不同用途支付的主要原因。(六)客户负担的费用不同

根据《支付结算办法》，客户申请办理银行承兑汇票只要交纳万分之五的手续费，办理贴现时不须再交纳手续费，而国内信用证由于手续比较复杂，在整个业务环节，客户要交纳相对较多的费用。《国内信用证结算办法》中要求，客户在申请开证时，要交纳开证手续费(按开证金额的0.15%收取，最低100元);申请修

改信用证时，按每笔100元交纳修改手续费，增额修改的，对增额部分按开证手续费标准收取，最少不低于100元，不另收修改手续费;通知行通知受益人时，受益人交纳通知手续费每笔50元;受益人办理议付时，按议付金额0.1%交纳议付手续费。

信用证和银行承兑汇票的区别

信用证和银行承兑汇票的区别是：

1、要求手续不同，信用证需要单证相符才可以取得货款，而银行承兑汇票只要有汇票就可以承兑；

2、法律依据不同，银行承兑汇票依据《票据法》，而信用证依据《国内信用证结算办法》；

3、对企业的报表影响不同，银行承兑汇票是表内业务计入资产负债表，信用证反应在表外业务。

客户申请办理银行承兑汇票只要交纳万分之五的手续费，办理贴现时不须再交纳手续费，而国内信用证由于手续比较复杂，在整个业务环节，客户要交纳相对较多的费用。

《中华人民共和国票据法》

第十九条

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

汇票分为银行汇票和商业汇票。第二十一条

汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

信用证和承兑汇票有什么区别？

（一）、格式和记载的内容不同：

银行承兑汇票归属我国《票据法》规定的票据，国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式，银行承兑汇票上的必须记载事项有"表白银行承兑汇票的字样"、无条件支付的委托、确定的钱数、付款人名称、收款人名称、出票日子、出票人签章。

而信用证上的要素相对于较多，除开相应的当事人名称、账号、钱数等要素外，还有对货物的具体描写，和对卖方提供单据的具体要求等。

（二）、所体现的内在结算方式不同：

国内信用证体现的是单款对流的方式，银行承兑汇票体现的是货款对流的方式。在国内信用证项下的商品交易，卖方是凭单交货，买方是凭单付款。卖方向承运人提供货物后获得运输单据(凭单交货)，再将全套单据买方向通知行付款赎单(凭单付款)。

而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用的是一手交钱，一手交货的方式即买方向卖方交付票据(通过违书方式)，卖方验票后交货。

(三)、付款条件和付款期限不同：

银行承兑汇票是银行到期无条件付款，承兑银行见到到期的银行承兑汇票后，只要审核汇票违书连续及汇票的真实性后即可付款：而国内信用证开证(议付)行必须审核信用证及其所附单据，保证单证相符、单单相符后方可付款。

信用证与银行承兑汇票区别

法律主观：

商业承兑 汇票 和银行承兑汇票的区别有： 1、承兑主体不同：银行承兑汇票由银行承兑，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。 2、信用等级不同：商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。现实交易中，接收票据的一方更偏向选择银行承兑汇票。 3、风险不同：商业承兑汇票当承兑人无款支付时，会发生支付风险，风险高；银行承兑汇票无支付风险，且可向银行贴现提前获取资金。 4、流通性不同：商业汇票信用等级及流通性上低于银行承兑汇票。 5、汇票到期时处理方式不同。 银行承兑汇票到期时，如果购货企业不能足额支付票款，承兑银行按承兑协议，按逾期借款处理，并计收罚息。银行会付款给持票人，可以按期收回货款。商业承兑汇票到期时，账户没有足够的钱。银行不负责付款，由购销双方自行处理。

法律客观：

《中华人民共和国票据法》

第十九条

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。

《中华人民共和国票据法》

第二十六条

出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。

信用证和银行承兑汇票的区别

信用证和银行承兑汇票要求的手续不同、法律依据不同，对企业报表的影响也不同。 1.要求的手续不同。 银行承兑汇票要求的手续较高。国内信用证与银行承兑汇票都是买方对卖方签发的欠条，由银行提供了担保，但是银行承兑汇票的要求较低。 而国内信用证必须发货且取得发运的证明，提交给议付银行后，才可以要求信用证项下的款项。 2.法律依据不同。 银行承兑汇票遵循《票据法》，而国内信用证遵循《国内信用证结算办法》，基本要义：单证相符、单单一致、见证发货、见票付款等。 3.对企业报表的影响不同 银行承兑汇票属于表内融资工具，企业签发银行承兑汇票反映在表内，全额计入企业的表内负债科目。而国内信用证属于表外融资工具，企业签发国内信用证反映在表外，不计入企业的表内负债科目。国内信用证签发不会导致企业的资产负债率上升。

国内信用证和银行承兑汇票的区别有什么？

国内信用证和银行承兑汇票的区别：

(一)两者格式和记载的内容不同

银行承兑汇票属于我国《票据法》规定的票据，国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式，两者的格式都由人民银行统一规定，但具体内容大不相同。银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章；而信用证上的要素相对较多，除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外，还有对货物的详细描述，以及对卖方提供单据的具体要求等。

(二)两者所体现的内在结算方式不同

国内信用证体现的是单款对流的方式，银行承兑汇票体现的是货款对流的方式。在国内信用证项下的商品交易，卖方是凭单交货，买方是凭单付款。卖方向承运人提供货物后获得运输单据(凭单交货)，再将全套单据(包括代表物权的单据如货物提单、商业发票等)交给银行，由银行办理托收(或向银行办理议付)，买方向通知行付款赎单(凭单付款)。而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用的是一手交钱，一手交货的方式即买方向卖方交付票据(通过背书方式)，卖方验票后交货。

(三)两者对各自项下商品交易的要求和约束不同

虽然申请办理银行承兑汇票时，银行要求申请人提供双方交易合同，但不能保证申请人在获得银行承兑汇票后，真正用这张票去履行该笔合同。通常，银行在作出承兑后，不再去管汇票的流向和其实际的用途，只是到期负责支付汇票款项。目前，利用银行承兑汇票资金炒作股票，已成为不法企业申请办理银票的用途之一。而国内信用证中的很多条款都是根据合同条款来缮制(开立)的，如对货物品质、数量，包装、装运期限等的要求，对代表物权单据的要求等，都要求卖方必须履行合同，生产出合同要求的产品，按规定的时间装运并取得相应的单据后，才可以办理托收，获得信用证项下的款项。

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