今天给大家分享关于个人所得税专项扣除怎么申报的知识，我们以下面6个关于个人所得税专项扣除怎么申报的观点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站！

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个人所得税专项附加扣除如何申报

个人所得税专项附加扣除申报方式如下：

1、下载个人所得税APP，在首页选择所要申报的专项附加扣除，有子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金五大选项；

2、选择申报的项目之后，填写并确认基本信息及专项扣除信息；

3、信息填写完整之后选择申报方式，主要有两种，分别是通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报，选择好申报方式之后提交即可。

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

1、工资、薪金所得；

2、劳务报酬所得；

3、稿酬所得；

4、特许权使用费所得；

5、经营所得；

6、利息、股息、红利所得；

7、财产租赁所得；

8、财产转让所得；

9、偶然所得。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十三条

纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。

非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。

纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。

个税专项扣除申报流程操作

个税专项附加扣除申报方法：

1、企业、单位代扣

如果是获得收入、薪金的部分需要申报个税专项附加扣除，可以提供相关信息给企业、单位，这样可以由企业单位进行代扣。

2、自行申报

从2019年1月1日起，五险一金都有税务部门统一扣除了，自行申报就需要自己去税务局提供相关信息进行申报。

一、个人所得税专项扣除申报流程

个人所得税报税方式有两种：直接到税务机关申报和邮寄申报，下面小编将分别从这两种方式进行讲解：

(一)个人直接到税务机关申报

纳税人直接到主管税务机关申报，又分为三种情况，下面将分别讲解：

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步纳税人留存一份申报表备查。

3、申报退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步纳税人提交以下资料给主管税务机关。

(1)当期个人所得税申报表;

(2)个人有效身份证件复印件;

(3)多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明;

(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后，将原件退回纳税人);

(5)《退(抵)税申请审批表》;

(6)主管税务机关规定的其他资料。

第四步税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。

(二)邮寄申报

邮寄申报目前只适用于申报无征税、补税、退税、抵税的情况。

第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取《邮寄纳税申报申请书》，填写完毕后，交主管税务机关备案，同时主管税务机关向纳税人提供邮寄申报所需的税务机关地址、邮编及收件人。

第二步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第三步纳税人按照填表要求填写申报表。

第四步纳税人将申报表、身份证件复印件装入信封，以挂号信函的方式邮寄到税务机关，在信封上填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮编及收件人，并在收件人下方位置填写“个人所得税纳税申报”字样。

第五步纳税人向邮政部门索取收据作为申报凭据。

纳税人年度纳税申报并向主管税务机关提供相应已纳税完税凭证等资料后，可向主管税务机关提出开具完税证明，主管税务机关经审核无误后应当开具。

二、个人所得税的项目有哪些?

⒈工资，薪金所得：

是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其它所得。

⒉个体工商户的生产，经营所得：

⑴个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得;

⑵个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得;

⑶其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得;

⑷上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应税所得;

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租债所得；（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人所得税抵扣怎么申报

个人所得税抵扣申报流程如下：

1、了解个人所得税抵扣政策和标准；

2、收集相关凭证，如发票、收据、银行转账记录等；

3、填写《个人所得税专项附加扣除申请表》，并附上相应的证明材料；

4、将填好的申请表和证明材料提交至当地税务局；

5、等待税务部门审核通过后，即可享受个人所得税抵扣。

个人所得税的立案标准：

1、工资、薪金所得：月应税所得额超过5000元的，需在税务机关办理个人所得税纳税义务登记；月应税所得额不超过5000元的，不需要登记；

2、劳务报酬所得：年收入超过12000元的，需在税务机关办理个人所得税纳税义务登记；

3、经营所得：年收入超过5000元的，需在税务机关办理个人所得税纳税义务登记；

4、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、偶然所得等：年应税所得额超过4000元的，需在税务机关办理个人所得税纳税义务登记。

综上所述，不同地区和不同类型的纳税人所享有的抵扣标准可能存在差异，因此在进行申报前需仔细了解当地的政策和规定。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》第十三条

纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。

非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。

纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。

个税专项扣除申报流程操作

登陆个税APP，根据要申请的个人所得税专项附加扣除项目填写申报。

1、填报“子女教育”前，需准备子女教育信息，子女、罩清配偶身份证号码，填写完毕后需要设置扣除比例。

2、填报“住房租金”前，需准备好住房租赁信息、工作城市信息等。

3、填报“住房贷款利息”前，需准备好产权证明，贷款合同等信息。

4、填报“赡养老人”前，需准备被赡养者斗人信息如身份证信息，共同赡养人信息(独生子女无需填写);非独生子女还需填写分摊方式。

注意：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除。

非独生子女需要填写共同赡养人，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。

5、填报“继续教育”前，需准备继续教育信息：

若是学历(学位)继续教育，需填写教育阶段、入学时间、毕业时间;若为职业资格继续教育，则填写教育类型、证书取得时间、证书名称、证书编号、发证机关。

6、填报“大病医疗”前，需准备患者信息和医疗信息。

一、哪些个人所得可以减免个人所得税？

（一）免征

下列各项个人所得，免征个人所得税：

（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（2）国债和国家发行的金融债券利息；

（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（4）福利费、抚恤金、救济金；

（5）保险赔款；

（6）军人的转业费、复员费物嫌前、退役金；

（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（8）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（9）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（10）国务院规定的其他免税所得。

（二）减征

有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：

（1）残疾、孤老人员和烈属的所得；

（2）因自然灾害遭受重大损失的。

国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。

二、如何确定居民个人与非居民个人呢？

在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，需缴纳个人所得税。

在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，需缴纳个人所得税。

其中，纳税年度是自公历一月一日起至十二月三十一日止。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》 第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

个人所得税专项扣除怎么申报？

个人所得税专项扣除是在每年年末进行申报的。具体流程如下：

1. 在税务局或网上下载《个人所得税年度汇算清缴申报表》。

2. 根据自己的情况，在表格中填写相关信息，包括收入、扣除项目、减免税等。

3. 对于专项扣除，需要在表格中填写具体金额，并附上相关证明材料，如住房租金发票、子女教育发票等。

4. 填写完毕后，将申报表和相关证明材料一同提交到当地税务局，或者通过网上申报系统进行在线申报。

5. 税务局会对申报表进行审核，并核算出个人所得税的应纳税额。

6. 如果存在差额，需要在规定时间内缴纳税款或者进行退税。

总之，个人所得税专项扣除需要在年度汇算清缴时进行申报，需要填写相关信息并提交证明材料，以便税务局进行审核核算。

个人所得税抵扣怎么申报

法律主观：

虽然我国每一位符合起征点的公民都需要缴纳个人所得税，但是如果是存在特殊情形的公民则还可以申请个人所得税专项扣除。一、个人所得税抵扣怎么申报个税抵扣申报方法包括个人自行申报和单位代扣两种方式，下载《扣除信息表》并打印，填写好之后交给单位，之后让单位代缴个税。对于上班的纳税人来说，需要填写个税专项附加扣除信息表，这张表是扣税的关键，可以在国税总局官网自行下载《扣除信息表》并打印。也可以通过个人所得税APP进行填写，单位财务把信息录入到相关系统后，纳税人就可以享受应有的扣税。需要提醒一下的是，个人可以通过个人所得税APP，填写提交个人的专项扣除信息，再选择通过扣缴义务人扣缴个人所得税，税务机关就会将该员工作住处推送至企业的自然人扣缴客户端系统，再正常申报抵扣，其他不需要操作。二、个税扣除项目1、纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除；2、住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除；3、纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除；4、纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按每个子女每年1.2万元（每月1000元）的标准定额扣除；纳税人接受学历或非学历继续教育支出的，在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除；5、大病医疗方面，纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除。三、个人所得税免征额公众对“起征点”存在误解。正确的说法应该是“个人所得税免征额”。“起征点”与“免征额”有着严格的区别：所谓起征点，是征税对象达到征税数额开始征税的界限。征税对象的数额未达到起征点时不征税。一旦征税对象的数额达到或超过起征点时，则要就其全部的数额征税，而不是仅对其超过起征点的部分征税。所谓免征额是在征税对象总额中免予征税的数额。它是按照一定标准从征税对象总额中预先减除的数额。免征额部分不征税，只对超过免征额部分征税。二者的区别是：假设数字为2000元，你当月工资是2001元，如果是免征额，2000元就免了，只就超出的1元钱缴税，如果是起征点，则是不够2000元的不用交税，超出2000元的全额缴税，即以2001元为基数缴税。根据法律规定可以得知，个税抵扣申报方法包括个人自行申报和单位代扣两种方式，可以下载扣除信息表并打印，填写好之后交给单位，之后让单位代缴个税，无须自己操作。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》

第十一条

居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；

有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；

需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

《中华人民共和国个人所得税法》

第十一条

居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；

有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；

需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

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