今天给大家分享关于消费税和增值税的区别是什么的知识，我们以下面6个关于消费税和增值税的区别是什么的观点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站！

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增值税和消费税的区别

增值税、消费税及营业税是流转税里最主要的三种税种，其区别如下：

1、征税对象不同：流转税的课税对象既包括商品销售额，也包括非商品销售额；增值税、消费税以商品销售额为主要课税对象，营业税以非商品销售额为主要课税对象；

增值税的征税范围与营业税的征税范围是相互排斥的。营业税的应税资产是有形动产（征增值税）之外的其他资产，即有形不动产和无形资产。营业税的应税劳务是除加工、修理修配（征增值税）之外的所有劳务

2、税目和税率设计不同：增值税、消费税通常按不同商品设置不同税目和税率，营业税则按不同行业设置税目和税率；

这一方面是因为各个行业之间的盈利水平、负税能力不同，另一方面也是为了在保持各行业内部税负公平前提下，体现国家的产业政策，有利于利用税收进行产业调整、促进产业升级。

3、纳税人计算纳税和税务机关征管不同：增值税、消费税在不同程度上都要计算抵税，而营业税通常以营业收入全额作为计税依据，计算简便，征管成本相对较低

4、税负转嫁程度不同：增值税、消费税主要以商品销售额作为课税对象，税负转嫁程度高。营业税通常以营业收入作为课税对象，具有了一定直接税的特征，税负相对难于转嫁。

5、税收不同：

增值税、消费税的税收优惠相对较少，营业税的税收优惠相对较多。

相同点：

增值税、消费税及营业税都属于流转税，是流转税里最主要的三种税种。增值税和消费税的联系为：二者都属于流转税：二者都具有转嫁性；消费税纳税人同时是增值税纳税人；可以出口退税。

增值税的纳税人：

一般纳税人

（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

小规模纳税人

（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。

（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。

营业税的纳税人：

根据营业税有关规定负有代扣代缴营业税义务的单位和个人。主要有：

1、铁路运输的纳税人：

（1）中央铁路运营业务的纳税人为铁道部。

（2）合资铁路运营业务的纳税人为合资铁路公司。

（3）地方铁路运营业务的纳税人为地方铁路管理机构。

（4）铁路专用线运营业务的纳税人为企业或其指定的管理机构。

（5）基建临管线铁路运营业务的纳税人为基建临管线管理机构。

2、从事水路运输、航空运输、管道运输或其他陆路运输业务并负有营业纳税义务的单位，为从事运输业务并计算盈亏的单位。从事运输业务并计算盈亏的单位应具备以下条件：一是利用运输工具，从事运输业务，取得运输收入；二是在银行开设有结算账户；三是在财务上计算营业收入、营业支出、经营利润。

3、单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）发生应税行为，承包人以发包人、出租人、被挂靠人（以下统称发包人）名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以发包人为纳税人；否则以承包者为纳税人。

4、建筑安装业务实行分包或转包的，分包或转包者为纳税人。

5、金融保险业纳税人包括：

（1）银行，包括人民银行、商业银行、政策性银行。

（2）信用合作社。

（3）证券公司。

（4）金融租赁公司、证券基金管理公司、财务公司、信托投资公司、证券投资基金。

（5）保险公司。

（6）其他经中国人民银行、中国证监会、中国保监会批准成立且经营金融保险业务的机构等。

法律依据：

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；

（四）国务院规定的其他项目。第十五条下列项目免征增值税：

（一）农业生产者销售的自产农产品；

（二）避孕药品和用具；

（三）古旧图书；

（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；

（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；

（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；

（七）销售的自己使用过的物品。

除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

增值税和消费税的区别和联系

增值税与消费税的区别与联系：

1、增值税是价外税，消费税是价内税； 同时两者都是流转税。

2、增值税是在货物生产、流通各环节道道征收，消费税的大部分交税消费品仅在货物出厂销售环节一次性征收；对从价征应税消费品计征消费税和增值税额的税是相同的。

3、消费税是增值税的配套税种，实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。

4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。增值税交到国税，国税划25%给地税。消费税是中央税种，归中央所有。

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；

（四）国务院规定的其他项目。第十五条 下列项目免征增值税：

（一）农业生产者销售的自产农产品；

（二）避孕药品和用具；

（三）古旧图书；

（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；

（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；

（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；

（七）销售的自己使用过的物品。

除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

消费税和增值税的区别

1、两者范围不同：增值税对货物普遍征收，消费税对特定货物征收。

2、两者与价格的关系不同：增值税是价外税，消费税是价内税。

3、两者的纳税环节不同：消费税是单一环节征收，增值税是在货物所有的流转环节道道征收。

4、两者的计税方法不同：增值税是按照两类纳税人来计算的，消费税的计算方法是根据应税消费品来划分。增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。消费税：是以消费品（消费行为）的流转额作为课税对象的各种税收的统称。 消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种， 消费税主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。

一、增值税期末留抵税额退税条件：

1、符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税。

2、对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分对应的增值税额退税。

3、符合条件的大型客机和新支线飞机增值税留抵税额退税。

二、纳税人注意事项：

1、纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2、文书表单可在上海市税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。

3、纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

4、纳税人提供的各项资料为复印件的，均需注明“与原件一致”并签章。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

增值税和消费税的区别有哪些

我国的税收制度实施了这么多年以后，提起增值税我想大家都应该知道，从2012年开始试点，到2016年全面实施，所有的企业都会涉及到增值税。其次，还有种消费税也和大家密切相关。那么，增值税和消费税的区别有哪些呢?下面就请跟随小编一起来了解一下吧。 一、增值税与消费税之间的区别 1、征收的范围不同 增值税针对的是所有的商品，而消费税只是针对特定的商品，所以增值税征收覆盖范围比消费税增收的范围更为广泛。 2、征收的环节不同 增值税需要在商品的多个环节进行征收，比如说商品的加工、销售和进出口等等。而消费税只在单一的环节进行征收，比如说在生产、加工和进口环节征收以后，批发和零售环节就不用增收了。 3、免税的政策不一样 增值税具有很多的政策方面的优惠，可以抵扣和免征，但是消费税则不可以。 二、增值税与消费税之间的联系 1、增值税和消费税都是以商品为征税对象。 2、增值税和消费税都是流转税。 3、对应税消费品来说，从价消费税的计税基数是相同的，它们的销售额都是含消费税而不含增值税的。 三、需要增收消费税的商品 1、烟酒类 甲级卷烟、乙级卷烟、烟丝、雪茄;白酒、啤酒、黄酒、葡萄酒。 2、化妆品类 口红、粉饼等。 3、珠宝类 金银首饰、钻石及钻石制品、玉石等。 4、成品油类 汽车用油、柴油等等。 5、其它商品 小汽车、木制一次性筷子、实木地板等等。 文章小结：以上就是关于“增值税和消费税的区别有哪些”的相关内容解答，希望能够给有需要的朋友带来一些参考帮助。需要了解更多的关于税费方面的资讯内容，请继续关注齐家网的其它相关介绍信息或者找税务部门权威专家进行咨询。

消费税和增值税的区别在哪里？

消费税和增值税虽然都是对商品和服务销售征收的税种，但它们之间有几个主要区别：

1. 定义：消费税是一种在消费过程中征收的税收，它针对的是特定商品和服务。而增值税则是一种在生产、加工、销售和进口环节征收的税收，它覆盖的商品和服务范围更广。

2. 征收目的：消费税的主要目的是通过对特定商品和服务征收税款，来调控消费行为、调节收入分配和保护环境。而增值税的主要目的是通过对商品和服务的整个生产、加工和销售过程征收税款，来促进商品和服务的流转，减轻生产者的税收负担。

3. 纳税人：消费税的纳税人主要是消费者，因为税款是在消费者购买商品和服务时支付的。而增值税的纳税人主要是商品和服务的生产者、加工者和销售者，因为税款是在这些环节征收的。

4. 征收方式：消费税通常采用从价税率（即按照商品和服务的价格征收），税率可能因商品和服务的种类而异。增值税则采用增值税率（即按照商品和服务的增值额征收），税率通常为一个固定的比例。

5. 税款处理：消费税的税款通常直接从消费者支付的价格中扣除，而增值税的税款则在商品和服务的销售价格中扣除。

6. 税收调节效果：消费税的调节效果主要体现在对特定商品和服务的消费行为进行调节，而增值税的调节效果更广泛地涉及到商品和服务的整个生产、加工和销售过程。

总之，消费税和增值税的主要区别在于征收目的、纳税人、征收方式和调节效果。消费税针对特定商品和服务，侧重于消费行为调节；而增值税则覆盖更广泛的商品和服务，侧重于整个生产、加工和销售过程的税收调节。

消费税和增值税的区别

摘要：消费税和增值税是我国税收体系中的两种主要税种，它们有着不同的税收对象、税收基础、税收率、税收范围等特点，各有其独特的税收优势，为税收体系的健全发挥着重要的作用。

正文：1、消费税和增值税的税收对象不同。消费税的税收对象是消费者，它是以消费者消费的商品和服务为税收对象；而增值税的税收对象是经营者，它是以经营者购进货物和提供服务的价款为税收对象。

2、消费税和增值税的税收基础不同。消费税的税收基础是消费者实际支付的商品和服务价款，而增值税的税收基础是经营者购进货物和提供服务的价款。

3、消费税和增值税的税收率不同。消费税的税收率一般是3%，而增值税的税收率一般是17%，但也可以根据不同的商品和服务设定不同的税收率。

4、消费税和增值税的税收范围不同。消费税的税收范围是商品和服务，而增值税的税收范围是生产经营活动，包括货物的出口、进口、销售、购买等。

5、消费税和增值税的税收优势不同。消费税的税收优势在于，它能够收取消费者的消费行为，从而促进消费，激发经济活力；而增值税的税收优势在于，它能够收取经营者的购进行为，从而促进经营活动，增加税收。

6、消费税和增值税在税收体系中的作用不同。消费税和增值税是我国税收体系中的两种主要税种，它们各有其独特的税收优势，为税收体系的健全发挥着重要的作用。

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