今天给大家分享关于个人养老金可以抵扣多少税的知识，我们以下面6个关于个人养老金可以抵扣多少税的观点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站！

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个人养老金可以抵扣多少税

个人养老金可以抵扣税的多少根据月薪决定，条件如下：

1、月薪5000以下，不用缴税，不能抵扣；

2、月薪5000以上到8000，没有抵扣；

3、年收入超过10万，每年可以抵税360元到5400元。

也就是说：收入越高，税率就越高，购买个人养老金能享受的税收优惠就更高。

个人养老金的概念如下：

个人养老金，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金个税优惠内容如下：

1、缴费环节：

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

2、投资环节：

计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；

3、领取环节：

个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

法律依据：《社会保险法》第二十一条

新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。参加新型农村社会养老保险的农村居民，符合国家规定条件的，按月领取新型农村社会养老保险待遇。

养老金抵扣多少个人所得税

个人养老金可以抵扣多少税 个人养老金抵扣个税数额如下

众所周知,个人养老金是我国养老保险体系的第三支柱,可以享受到支持和税收优惠。这其中的税收优惠指的什么,可以抵扣多少税呢?跟着我一起来看看吧。

个人养老金可以抵扣多少税?

【1】缴费时,个人养老金对应金额享受税前抵扣。

【2】投资时,个人养老金投资收益暂不征收税。

【3】领取时,个人养老金仅需按照金额的3%纳税。

举个例子,个人计划每年投资个人养老金12000元,按照10%的税率计算,一年可节省1200元的税费,30年就可以节省36000元的税费。当然,对于不同的税率,其节省的金额有所不同,具体如下:

【1】全年应纳税所得额不超过万元的部分,其税率为3%,12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为360元,30年累计优惠10800元。

【2】全年应纳税所得额超过万元至万元的部分,其税率为10%,12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为1200元,30年累计优惠36000元。

【3】全年应纳税所得额超过万元至30万元的部分,其税率为2%,12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为2400元,30年累计优惠72000元。

个人养老金抵扣个税多少

法律客观：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。第二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除： （一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除； （二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

个人所得税扣除养老保险标准是多少

法律主观：

根据我国税 法规 定，单位为个人缴付和个人缴付的基本 养老保险 费、基本 医疗保险 费、 失业保险 费、 住房公积金 ，可以从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。目前，上述“三险一金”由企业和个人共同缴付，因此对于单位按照规定的缴费比例实际缴付的，免征 个人所得税 ;个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。简而言之，个人在取得单位发放的 工资 薪金所得时，其收入额中就不需包含单位缴付的部分，而个人从当月工资中缴付的个人缴费部分，则允许从应税收入中扣除。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算： （一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 （二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。 （三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 （四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 （五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 （六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

个人养老金个税扣除标准

法律主观：

赡养老人专项扣除需要满足的条件有：被赡养老人年满六十岁。扣除标准是如果纳税人是独生子女，则按照每月2000进行扣除；如果非独生子女，则兄弟姐妹分摊2000附加扣除，分摊可以选择平均分摊、约定分摊和指定分摊，个人分摊金额每月最高不超过1000。

法律客观：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十三条

本办法所称被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。

第二十二条

纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：

（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；

（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

个人养老金抵扣个税怎么计算

根据《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部

税务总局公告2022年第34号）规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。 从政策可以看出，参加个人养老金的纳税人，缴费环节可以在计算综合所得应纳税所得额或生产经营所得应纳税所得额时据实税前扣除，最高扣除限额为12000元。应纳税所得额是计算税额的计税依据，综合所得应纳税额等于综合所得应纳税所得额乘以综合所得适用税率（3%——45%）减去速算扣除数；生产经营所得应纳税额等于生产经营所得应纳税所得额乘以经营所得适用税率（5%——35%）减去速算扣除数。

综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得，以仅取得工资薪金所得的纳税人为例，工资薪金所得全年应纳税额=（全年工资薪金所得-6万-“三险一金”专项扣除-“子女教育”等专项附加扣除-依法确认的其他扣除项目）×适用税率-速算扣除数

个人养老保险属于依法确认的其他扣除项目中的一项，由于不同纳税人收入水平不同，适用税率不同，参加个人养老金的抵税效果也就不同。

比如纳税人适用3%税率（年度应纳税所得额小于36000元），按照顶额每年缴纳12000元个人养老金为例，缴费环节每年可以抵扣个税360元；若纳税人适用45%税率档，则每年可以抵扣5400元。

对于还没有达到起征点的纳税人，比如月收入5000元，年收入6万，年度应纳税所得额小于0，无需纳税，再参加个人养老保险也无法抵税。

同时，我们需要注意，对于个人养老金，参加缴费环节无需纳税，可以税前扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益也暂不征收个人所得税；但是在领取环节，个人领取的个人养老金，需要单独按照3%税率缴纳个税。

可以看出，参加个人商业养老金和基本养老保险（社保中职工养老保险以及城乡居民养老保险）还是有区别的，领取基本养老保险时，是不需要缴纳个税的；而最新出台的每年缴纳12000元限额的个人商业养老金，在领取时，需要缴纳3%个税。

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